Το 2024 σηματοδότησε την εφαρμογή σημαντικών μέτρων ψηφιοποίησης για τις ελληνικές επιχειρήσεις, τα οποία στοχεύουν στη δημιουργία ενός πιο αποτελεσματικού συστήματος διαχείρισης και ελέγχου των φορολογικών δεδομένων. Παρά την ήδη σημαντική πρόοδο, ο κρατικός μηχανισμός συνεχίζει να εισαγάγει πρωτοβουλίες, με στόχο την περαιτέρω βελτίωση των φορολογικών μηχανισμών.
Για το 2025 έχουν ανακοινωθεί νέα φορολογικά μέτρα, με τις επιχειρήσεις να καλούνται να προσαρμοστούν σε ένα περιβάλλον που θέτει υψηλότερες απαιτήσεις ακρίβειας, διαφάνειας και ταχύτητας στη διαχείριση οικονομικών και φορολογικών πληροφοριών.
Σκοπός του άρθρου είναι να παρέχει μια ολοκληρωμένη εικόνα των αλλαγών που τέθηκαν σε εφαρμογή τη χρονιά που πέρασε, αλλά και των επερχόμενων μέτρων.
Μέτρα που υλοποιήθηκαν από την ΑΑΔΕ το 2024
Διασύνδεση ταμειακών μηχανών με POS
Με απόφασή της 1205/2024, η ΑΑΔΕ υποχρεώνει τις επιχειρήσεις να διασυνδέσουν το ταμειακό σύστημα που διαθέτουν με τις συσκευές POS. Για την πραγματοποίηση της διασύνδεσης, οι επιχειρήσεις χρειάστηκε να ακολουθήσουν συγκεκριμένες διαδικασίες, και να αναβαθμίσουν τον εξοπλισμό τους, διασφαλίζοντας τη συμβατότητα μεταξύ ταμειακών συστημάτων και POS. Το μέτρο αποσκοπεί στη μείωση της φοροδιαφυγής και τη βελτίωση της παρακολούθησης εσόδων, εξασφαλίζοντας ότι κάθε συναλλαγή καταγράφεται και δηλώνεται άμεσα.
Υποχρεωτική ηλεκτρονική τιμολόγηση στις δημόσιες συμβάσεις (B2G)
Ένα ακόμα κρίσιμο μέτρο που τέθηκε σε εφαρμογή το 2024 είναι η υποχρεωτική ηλεκτρονική τιμολόγηση για τις συναλλαγές B2G (Business to Government). Πλέον, οι επιχειρήσεις εκδίδουν και αποστέλλουν τα παραστατικά προς τους δημόσιους φορείς αποκλειστικά μέσω παρόχων ηλεκτρονικής τιμολόγησης, τα οποία με τη σειρά τους διαβιβάζονται στην ψηφιακή πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ. Με την εφαρμογή του μέτρου, δημιουργείται ένα πιο αποτελεσματικό και οργανωμένο πλαίσιο λειτουργίας. Κι αυτό γιατί ενισχύεται η διαφάνεια στις συναλλαγές του Δημοσίου, ενώ παράλληλα επιταχύνονται οι πληρωμές προς τις επιχειρήσεις.
Διάβασε ακόμη:
Ψηφιακά παραστατικά διακίνησης αγαθών
Η ψηφιοποίηση των παραστατικών διακίνησης ήταν ακόμη ένα μέτρο που έθεσε σε εφαρμογή η ΑΑΔΕ το 2024, στην προσπάθειά της να εντοπίζει παραβάσεις και απόκρυψη εσόδων. Οι επιχειρήσεις υποχρεούνται πλέον να καταγράφουν ηλεκτρονικά τα δεδομένα σχετικά με τη διακίνηση αγαθών, τα οποία διαβιβάζονται στην πλατφόρμα myDATA της ΑΑΔΕ. Εκτός από τα οφέλη για τη φορολογική διοίκηση, η εφαρμογή των ψηφιακών δελτίων αποστολής –που έχει ήδη ξεκινήσει για ορισμένα ΚΑΔ και αναμένεται να καταστεί υποχρεωτική για όλους μέχρι και την 1η Απριλίου του 2025–, διευκολύνει τις διαδικασίες εσωτερικού ελέγχου των επιχειρήσεων.
Ηλεκτρονική υποβολή δηλώσεων και αιτημάτων
Η ηλεκτρονική υποβολή δηλώσεων και αιτημάτων μέσω της πλατφόρμας «Τα Αιτήματά μου» είναι ένα ακόμα μέτρο που υλοποιήθηκε το 2024. Η πλατφόρμα επιτρέπει την ηλεκτρονική υποβολή αιτημάτων προς την ΑΑΔΕ, όπως επιστροφή φόρου ή διευκρινίσεων, χωρίς την ανάγκη για φυσική παρουσία στις φορολογικές αρχές. Επιπλέον, δίνει τη δυνατότητα στις επιχειρήσεις να παρακολουθούν την πρόοδο των αιτημάτων τους, αποφεύγοντας τις χρονοβόρες γραφειοκρατικές διαδικασίες.
Κλειδωμένες δηλώσεις εισοδήματος και ΦΠΑ
Ένα ακόμα μέτρο που τέθηκε σε εφαρμογή το 2024 ήταν το «κλείδωμα» των δηλώσεων για το εισόδημα και τον ΦΠΑ. Πιο συγκεκριμένα, οι δηλώσεις που καταχωρούν οι επιχειρήσεις «κλειδώνουν» ως οριστικές μετά την υποβολή τους. Έτσι, οι φορολογικές αρχές διασφαλίζουν την ακρίβεια των δεδομένων, ενώ μειώνεται η ανάγκη για διορθώσεις ή πρόσθετους ελέγχους.
Κίνητρα για ηλεκτρονική τιμολόγηση
Η ΑΑΔΕ έθεσε επίσης σε ισχύ κίνητρα για την εφαρμογή της ηλεκτρονικής τιμολόγησης. Οι επιχειρήσεις που υιοθετούν ψηφιακές λύσεις τιμολόγησης επωφελούνται μεταξύ άλλων με εκπτώσεις και φορολογικές ελαφρύνσεις. Η πρωτοβουλία αυτή έχει ως στόχο να ενθαρρύνει τη μετάβαση στην ψηφιακή εποχή, καθιστώντας την ηλεκτρονική τιμολόγηση πιο προσιτή για τους ιδιοκτήτες επιχειρήσεων. Επιπλέον, οι επιχειρήσεις που υιοθετούν την ηλεκτρονική τιμολόγηση κερδίζουν σε αποδοτικότητα, καθώς μειώνουν το λειτουργικό τους κόστος και βελτιώνουν την ταχύτητα διεκπεραίωσης συναλλαγών με πελάτες και προμηθευτές.
Νέα μέτρα που θα εφαρμοστούν από την ΑΑΔΕ το 2025
Ψηφιακό πελατολόγιο
Ένα από τα σημαντικότερα μέτρα που προγραμματίζονται είναι η εισαγωγή του ψηφιακού πελατολογίου. Το νέο μέτρο, που ενσωματώνει σύγχρονες τεχνολογίες για την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής, θα αντικαταστήσει τα χειρόγραφα Βιβλία Πελατών με ψηφιακά. Πρακτικά, το ψηφιακό πελατολόγιο των επαγγελματιών και επιχειρήσεων θα διασυνδέεται με το TAXIS σε πραγματικό χρόνο. Έτσι, οι φορολογικές αρχές θα μπορούν να πραγματοποιούν άμεσους ελέγχους μέσω του συστήματος. Αυτός ο εκσυγχρονισμός αναμένεται να μειώσει σημαντικά την απόκρυψη εσόδων, ενισχύοντας τη διαφάνεια και τη δικαιοσύνη στις φορολογικές διαδικασίες.
Μείωση ελάχιστου φορολογητέου εισοδήματος & προαύξησης ελάχιστου εισοδήματος
Η ΑΑΔΕ σκοπεύει να μειώσει το ελάχιστο φορολογητέο εισόδημα κατά 50% για επαγγελματίες, αυτοαπασχολούμενους και ατομικές επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται σε μικρές κοινότητες με πληθυσμό έως 1.500 κατοίκους. Αυτή η πρωτοβουλία έχει ως στόχο την ενίσχυση της οικονομικής δραστηριότητας στις απομακρυσμένες περιοχές, δίνοντας ώθηση σε τοπικές οικονομίες που συχνά αντιμετωπίζουν δυσκολίες.
Επιπλέον, η προσαύξηση του ελάχιστου εισοδήματος για επαγγελματίες των οποίων ο τζίρος ξεπερνά τον μέσο όρο του αντίστοιχου ΚΑΔ θα περιοριστεί, διασφαλίζοντας πιο δίκαιες φορολογικές πρακτικές και μειώνοντας τις ανισότητες.
Κατάργηση τέλους επιτηδεύματος & παροχή εκπτώσεων
Ένα ακόμη μέτρο που θα εφαρμοστεί είναι η κατάργηση του τέλους επιτηδεύματος για συγκεκριμένες κατηγορίες επαγγελματιών. Αυτή η αλλαγή αποτελεί μια σημαντική φορολογική ελάφρυνση, ενθαρρύνοντας την επιχειρηματικότητα και επιτρέποντας στους επαγγελματίες να επενδύσουν περισσότερους πόρους στην ανάπτυξη των δραστηριοτήτων τους. Παράλληλα, προβλέπεται η παροχή εκπτώσεων για την καταβολή του συνολικού ποσού του φόρου εισοδήματος, ένα μέτρο που θα ενθαρρύνει την άμεση εξόφληση φορολογικών υποχρεώσεων και θα συμβάλει στη ρευστότητα των δημόσιων οικονομικών.
Υποχρεωτική ηλεκτρονική τιμολόγηση
Η μεγαλύτερη ίσως αλλαγή για το 2025 είναι η καθολική επέκταση της ηλεκτρονικής τιμολόγησης. Από την 1η Ιουλίου, με το «πράσινο φως» της Ευρωπαϊκής Επιτροπής, η χρήση του ηλεκτρονικού τιμολογίου θα είναι υποχρεωτική για όλες τις επιχειρήσεις. Παρά τα πλεονεκτήματα της ηλεκτρονικής τιμολόγησης, η υποχρεωτική εφαρμογή της φέρνει μαζί προκλήσεις, και απαιτεί την κατάλληλη προετοιμασία, προκειμένου να εξαφαλιστεί η ομαλή ένταξη των ελληνικών επιχειρήσεων στη νέα πραγματικότητα.
Συνολικά, τα μέτρα που εφαρμόστηκαν το 2024 από την ΑΑΔΕ έθεσαν τις βάσεις για έναν πιο διαφανή και αποδοτικό φορολογικό μηχανισμό, ενισχύοντας την ψηφιακή διαχείριση και διευκολύνοντας τις επιχειρήσεις στις καθημερινές τους διαδικασίες. Ταυτόχρονα, τα μέτρα που σχεδιάζει να θέσει σε εφαρμογή η ΑΑΔΕ το 2025 ενσωματώνουν τεχνολογίες αιχμής και φέρνουν περαιτέρω βελτιώσεις, στοχεύοντας στη μείωση του φορολογικού βάρους για τις επιχειρήσεις, και την καταπολέμηση της φοροδιαφυγής.
